prospetto indebitamento e gestione del debito

[ragioneria81]

Buongiorno, un chiarimento se possibile: nel prospetto della relazione del revisore al consuntivo c'è la parte riguardante l'analisi dell'indebitamento dell'ente al 31/12.
Bisogna considerare nella voce del debito residuo e nei rimborsi effettuati anche le anticipazioni di liquidità ottenute da CDP o solamente i mutui? Nel caso ultimo quindi bisogna scorporare dall'ammontare del titolo 4 dell'uscita la parte pagata per le Anticipazioni di liquidità?

[raffaelegranitto]

Buongiorno, un chiarimento se possibile: nel prospetto della relazione del revisore al consuntivo c'è la parte riguardante l'analisi dell'indebitamento dell'ente al 31/12.
Bisogna considerare nella voce del debito residuo e nei rimborsi effettuati anche le anticipazioni di liquidità ottenute da CDP o solamente i mutui? Nel caso ultimo quindi bisogna scorporare dall'ammontare del titolo 4 dell'uscita la parte pagata per le Anticipazioni di liquidità?

No solo l'indebitamento per spese d'investimento (Mutui ed altre forme di indebitamento) . Le anticipazioni di tesoreria, di liquidità non sono considerati indebitamenti.
Raffaele Granitto

[ragioneria81]

Buongiorno, un chiarimento se possibile: nel prospetto della relazione del revisore al consuntivo c'è la parte riguardante l'analisi dell'indebitamento dell'ente al 31/12.
Bisogna considerare nella voce del debito residuo e nei rimborsi effettuati anche le anticipazioni di liquidità ottenute da CDP o solamente i mutui? Nel caso ultimo quindi bisogna scorporare dall'ammontare del titolo 4 dell'uscita la parte pagata per le Anticipazioni di liquidità?

No solo l'indebitamento per spese d'investimento (Mutui ed altre forme di indebitamento) . Le anticipazioni di tesoreria, di liquidità non sono considerati indebitamenti.
Raffaele Granitto

Grazie, ho sempre fatto così ma mi era sorto un dubbio. Quindi è giusto anche sottrarre la somma "rimborsi effettuati nell'anno n" dell'importo iscritto al titolo 4 come quota capitale ADL