Buon giorno, dovendo assumere un mutuo di € 100.000,00 , questo Ente , nel bilancio di previsione, ha istituito i seguenti capitoli:
Entrata : Tit VI E. 6.03.01.04.003 - Accensione mutui e altri finanziamenti a m/l termine da CDP spa
Uscita : Tit. II missione ........ programma ...............
Entrata : Tit V E. 5.04.07.01.000 - Prelievi da depositi bancari
Uscita : Tit. III U. 3.04.07.01.001 - Versamenti a depositi bancari.
Nei giorni scorsi la cassa ha concesso il mutuo. Quali operazioni contabili bisogna fare tenuto conto che i lavori si faranno nel 2020?
MUTUO CASSA DEPOSITI E PRESTITI
Vedi il punto 3.18 del principio contabile 4/2.
In pratica devi:
1) fare una reversale al capitolo codificato al titolo VI
2) fare un mandato al capitolo codificato al titolo III (praticamente un "giro contabile" )
3) mandare a residuo attivo lo stanziamento codificato al titolo V (sul quale imputerai le reversali in occasione del versamento delle quote del mutuo che ti somministrerà la Cassa DD.PP.);
4) mandare in FPV il capitolo codificato al titolo II della spesa.
In pratica devi:
1) fare una reversale al capitolo codificato al titolo VI
2) fare un mandato al capitolo codificato al titolo III (praticamente un "giro contabile" )
3) mandare a residuo attivo lo stanziamento codificato al titolo V (sul quale imputerai le reversali in occasione del versamento delle quote del mutuo che ti somministrerà la Cassa DD.PP.);
4) mandare in FPV il capitolo codificato al titolo II della spesa.
