PENALI SU PRESTAZIONI

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BOI.DIEGO
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Iscritto il: 20/01/2015, 19:38

Un fornitore ha emesso la fattura elettronica alla quale però abbiamo applicato una penale per prestazioni non eseguite. Secondo voi dobbiamo liquidare l'imponibile già dedotta della sanzione e l'iva proporzionalmente e poi lui emette nota di credito oppure dobbiamo liquidare il totale della fattura con iva totale ed emettere una reversale per incassare la sanzione? Grazie
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MonicaM
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Iscritto il: 07/01/2015, 11:21

nel nostro ente di norma si procede con l'emissione della reversale specifica per sanzioni in modo da aver sempre traccia della sanzione applicata
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BOI.DIEGO
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Iscritto il: 20/01/2015, 19:38

e l'Iva? la versate tutta?
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MonicaM
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Iscritto il: 07/01/2015, 11:21

si la versiamo tutta la trattenuta per (=reversale) sanzione va tutta sull'imponibile
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