mi è pervenuta una nota di credito e ho tenuto in sospeso la riscossione in quanto non sono sicura se la procedura è corretta:
il fornitore emette la nota di credito euro 1.000,00 oltre IVA 22%
mi corrisponderà la somma al netto di IVA
nel modello F24 mensile per il totale dell'IVA delle fatture fornitori detrarrò l'IVA della nota di credito
è corretta la procedura?
split payment e note di credito
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Paolo Gros
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si
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Paolo Gros
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a mio avviso si anche se non risulta previsto normativamente
Comunque procederai con l'intervento sostitutivo pagando al creditore (inps, inail o cassa edile) del tuo creditore solo la parte relativa all'imponibile.BARO ha scritto:Buongiorno,Paolo Gros ha scritto:si
in caso di durc negativo (e quindi imponibile non pagato) l'Ente Locale dovrà trattenere e versare cmq l'iva relativa alla fattura emessa da un fornitore?
Grazie.
Il mio Ente ha un problema simile : un fornitore ha presentato delle fatture datate 3/2/2015 per il servizio prestato, contemporaneamente ha presentato una nota di credito, sempre datata 3/2/2015 a parziale rettifica fatture emesse nel 2014 e già regolarmente liquidate. Il Settore competente ha adottato determina di liquidazione liquidando al netto della nota di credito. Come va applicato lo split payment. Il software in uso per la contabilità finanziaria nell'emettere il mandato al fornitore ha restituito alla ditta l'importo dell'IVA della nota credito ed ha emesso le reversale per l'IVA da versare all'erario. E' giusta la procedura? Secondo me l'IVA sulla nota credito ai fini dello split payment non dovrebbe essere contabilizzata.
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Paolo Gros
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ha restituito alla ditta l'importo dell'IVA della nota credito ... ma se non l'aveva mai pagata all'ente
