Nel caso di una fattura elettronica, soggetta a split payment, regolarmente registrata, liquidata e pagata, in cui si riscontra un errore, per errata aliquota, sull'IVA (già versata) come è possibile sanare la situazione?
La ditta può emettere una nota di debito con la sola differenza IVA non imputata in fattura?
A livello di piattaforma elettronica PCC è possibile gestire il problema?
Errata aliquota IVA e fatturazione elettronica
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Don Zauker
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- Iscritto il: 29/05/2015, 8:34
Immagino che la fattura sia stata emessa e poi pagata con un'IVA al 21% anzichè al 22% o roba simile. Il problema è il pagamento già effettuato.
Ricordo di un caso simile in cui si è proceduto come segue:
Supponiamo che la prima fattura sbagliata avesse un imponibile di 10.000,00 con un'Iva errata al 21%
La ditta ha poi mandato una seconda fattura che conteneva 2 righe:
- nella prima riga: imponibile - 10.000,00 e Iva(21%) - 2.100,00
- nella seconda riga: imponibile + 10.000,00 e Iva(22%) + 2.200,00
Rimangono quindi i 100 euro di Iva split di differenza da versare all'erario
Ricordo di un caso simile in cui si è proceduto come segue:
Supponiamo che la prima fattura sbagliata avesse un imponibile di 10.000,00 con un'Iva errata al 21%
La ditta ha poi mandato una seconda fattura che conteneva 2 righe:
- nella prima riga: imponibile - 10.000,00 e Iva(21%) - 2.100,00
- nella seconda riga: imponibile + 10.000,00 e Iva(22%) + 2.200,00
Rimangono quindi i 100 euro di Iva split di differenza da versare all'erario
