REVERSE CHARGE

[raul]

All'atto pratico mi sorge un dubbio:
Aggiudicazione ditta da gara per euro 1000 (senz'Iva perché è un servizio iva esente)
1) emetto il mandato di 1000 + 220 di Iva quindi netto di 1000
2) La ritenuta di 220 al 3.5.2.2.1 si incrocia al 1.2.1.99.999 ed emetto mandato allo Stato

ma per il capitolo sul quale ho iscritto l'impegno non ho la copertura dell'Iva

scusa, ma cerchiamo di essere chiari:
Iva esente ?? o Iva in Reverse ?? o Iva in split ??
mi sembra di capire iva in split quindi impegni Imponibile e Iva,

Ciao
non ti arrabbiare è che non ci sto capendo niente!!
Comunque è Iva in Reverse

e figurati se mi arrabbio.... ci capisco meno di te
comunque se è in reverse non so risponderti
io impegnerei anche l'iva

[Paolo Gros]

si, l'impegno deve essere comprensivo di Iva che verra' ritenuta conreversake da incassare sul tuitolo terzo e li vi rimarra' a finanziamento delle spese correnti comunque gravate da Iva

[Gabriella2012]

split payment l'Iva su attività commerciale che non pago allo Stato ma confluisce nella liquidazione Iva come la giro nel bilancio, mandato nella spesa dove pago il fornitore con il solo imponibile e reversale al titolo 3?

[Paolo Gros]

..split payment l'Iva su attività commerciale che non pago allo Stato....

anche no poiche' la paghi eccome.

fattura in split commerciale di 122 di cui 22 Iva , paghi 122 alla ditta e trattieni 22 in titolo terzo entrata , mandato dal titolo primo dal vecchio intervento 07 Iva a debito del titolo primo ....tutto qui

il reverse invece e' altro aspetto

[Gabriella2012]

Al fornitore faccio il mandato di 122 con trattenuta di 22 che introito con reversale al titolo 3 e poi devo fare il mandato al titolo primo intervento 7 IVA a debito per ridurre a 0 l'IVA che non giro allo Stato e che non pago al fornitore?
Se ho delle fatture al titolo secondo funziona uguale?

[Paolo Gros]

..'IVA che non giro allo Stato e che non pago al fornitore

mi pare tu faccia confuzione, se si tratta di split commeciale l'Iva la paghi eccome solo che invece di uscire dalla pdg come per lo split isrtituzionale esci con mandato dal titolo primo ex intervento 07 Iva a debito.

Se invece si tratta di reverse charge ( e' Iva commerciale per le sole fattispecie previste dall'articolo 73 del dpr 633/72 novellato dalla legge 190/2014) allora introiti l'Iva al terzo e non la corrispondi poiche' registri sia in registro acquisrti che in registro vendite.

[Gabriella2012]

In questo caso al fornitore faccio il mandato di 122 con trattenuta di 22 che introito con reversale al titolo 3 e poi devo fare il mandato al titolo primo intervento 7 IVA a debito?

[Paolo Gros]

si e tanto poiche' splittando in commerciale dovrai regsitrare la fattura acquisti nel registro vendite

[lucam78]

..'IVA che non giro allo Stato e che non pago al fornitore

mi pare tu faccia confuzione, se si tratta di split commeciale l'Iva la paghi eccome solo che invece di uscire dalla pdg come per lo split isrtituzionale esci con mandato dal titolo primo ex intervento 07 Iva a debito.

Se invece si tratta di reverse charge ( e' Iva commerciale per le sole fattispecie previste dall'articolo 73 del dpr 633/72 novellato dalla legge 190/2014) allora introiti l'Iva al terzo e non la corrispondi poiche' registri sia in registro acquisrti che in registro vendite.

Ma quanto diavolo la stanno complicando????
Ho letto l'articolo dell'agenzia delle entrate! Ma per quale accidenti di motivo dovrei distinguere lo split su attività commerciali da quelo su attività istituzionali? se lo sono inventati loro perchè sul decreto non si fa distnzione!! Ci vogliono far impazzire??
Scusa paolo se ho quotato un tuo intervento, chiaramente lo sfogo non è rivolto a te!

[Gabriella2012]

Lo prevede l'articolo 5 del decreto al comma 2