COME ISCRIVERE IN BILANCIO IL MUTUO E COME CONTABILIZZARLO?

[paolo pasetto]

Grazie raffaele. Piu ' o meno ci sono

[SILVANO66]

Buongiorno a tutti . Io non riesco a capire la logica di questo "giro" del mutuo ....perche? Anche se leggo il principio 100 volte mica ci arrivo a capirlo...scusate qualcuno mi puo' gentilmente aiutare? Vale poi per qualsiasi prestito anche non cdp? Help....

Cercare di capire la logica in questo marasma di norme è impresa non facile .... posso dire che un meccanismo simile tanto tempo fa vigeva per gli oneri bucalossi quindi non è una novità ma io in quei tempi non c'ero e pure in quel caso capire la ratio per me non è semplice ...

Il principio si applica quando il mutuo è interamente erogato su un apposito conto intestato all'Ente, in questo caso secondo Il punto 3.18 dell'allegato 4.2 Dlgs 118/2011, corretto ed integrato dal Dlgs 126/2014 l'importo si intende immediatamente esigibile, maturano gli interessi attivi e pertanto devono essere accertate e riscosse. Nella fattispecie del mutuo della CDP spa è esigibile al momento della stipula del contratto, e la stessa mette a disposizione dell'Ente la somma in un apposito deposito. Nel caso che l'ente finanziatore non eroga interamente le somme oggetto di indebitamento non si applica quanto sopra. Il procedimento è necessario per meglio raccordare la contabilità finanziaria con la contabilità economico-patrimoniale : STATO PATRIMONIALE ATTIVO
C)ATTIVO CIRCOLANTE
II CREDITI 4) ALTRI CREDITI c)altri : per i mutui erogarti senza apertura di un deposito e/o c/c
IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 2) Altri depositi bancari e postali per i mutui erogati su c/c e/o deposito.
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
D) DEBITI 1-Debiti di finanziamento d) verso altri finanziatori
Raffaele Granitto

Quindi, se il mutuo viene erogato a Stati avanzamento lavori, non occorre fare questa procedura, per cui si incassa l'erogazione sul capitolo del mutuo e si effettua il pagamento sul capitolo dell'opera?

[LUCE1967]

Ma se volessi "sistemare "i mutui della CC.DD.PP residui oggi che devo ancora approvare il Rendiconto ??

[raffaelegranitto]

Ma se volessi "sistemare "i mutui della CC.DD.PP residui oggi che devo ancora approvare il Rendiconto ??

Mio post del 29.03.2017
Prevedere nel bilancio di previsione - se già approvato variare -
Entrata : Tit. V E. 5.04.07.01.000
Uscita : Tit III U. 3.04.07.01.001
Emettere ordinativo di incasso - a copertura -a residui su : Entrata Tit VI E. 6.03.01.04.003
Emettere mandato a competenza su : Uscita Tit. III U. 3.04.07.01.001
Riaccertare l'importo del residui a competenza su : Entrata Tit. V E. 3.04.07.01.001
Per le operazioni di cui sopra fare specifica determinazione.
Raffaele Granitto

[Elda]

Riprendo la domanda di Silvano : quindi, se il mutuo viene erogato a Stati avanzamento lavori (come credo succeda ancora con i mutui Cassa DDPP) non occorre fare questa procedura, per cui si incassa l'erogazione sul capitolo del mutuo e si effettua il pagamento sul capitolo dell'opera?
Dopo anni in seguito all'assegnazione di spazi sul nazionale, devo procedere all'assunzione di un mutuo Cassa Depositi e prestiti, quali sono gli atti da assumere???? non è necessario andare in Consiglio con uno specifico atto se già con variazione al bilancio (CC) lo vado a prevedere????

[raffaelegranitto]

Riprendo la domanda di Silvano : quindi, se il mutuo viene erogato a Stati avanzamento lavori (come credo succeda ancora con i mutui Cassa DDPP) non occorre fare questa procedura, per cui si incassa l'erogazione sul capitolo del mutuo e si effettua il pagamento sul capitolo dell'opera?
Dopo anni in seguito all'assegnazione di spazi sul nazionale, devo procedere all'assunzione di un mutuo Cassa Depositi e prestiti, quali sono gli atti da assumere???? non è necessario andare in Consiglio con uno specifico atto se già con variazione al bilancio (CC) lo vado a prevedere????

E' più unico che raro il caso in cui l'erogazione (messa a disposizione del mutuatario) di un mutuo avviene per stati di avanzamento. Nella fattispecie la restituzione del mutuo avverrebbe in più rate di ammortamento - una per ogni erogazione - In effetti la non messa a disposizione della somme non produce pagamento della rata (capitale + interessi). Se i soldi non sono nella disponibilità dell'Ente che devo restituire?
Per gli atti necessari consulta il sito della CDP spa
Raffaele Granitto