COME ISCRIVERE IN BILANCIO IL MUTUO E COME CONTABILIZZARLO?

[Ragioneria 11]

Buongiorno a tutti

Dobbiamo prevedere un mutuo per finanziamento sentenza derivante da esproprio.

Come prevedere la voce in bilancio secondo le nuove norme?

Credo di non uscirne viva....

[raffaelegranitto]

Buongiorno a tutti
Dobbiamo prevedere un mutuo per finanziamento sentenza derivante da esproprio.
Come prevedere la voce in bilancio secondo le nuove norme?
Credo di non uscirne viva....

Mio post del 22 03 2017
Secondo il D.lgs. 118/2011 corretto ed integrato dal d.lgs 126/2014, punto 3.18, allegato 4.2. Se nel Bilancio di previsione è previsto la contrazione di un mutuo con la CDP spa vanno appostate le voci :
Entrata : Tit VI E. 6.03.01.04.003 - Accensione mutui e altri finanziamenti a m/l termine da CDP spa
Uscita : Tit. II missione ........ programma ...............
Entrata : Tit V E. 5.04.07.01.000 - Prelievi da depositi bancari
Uscita : Tit. III U. 3.04.07.01.001 - Versamenti a depositi bancari.
Raffaele Granitto

[Ragioneria 11]

Buongiorno a tutti
Dobbiamo prevedere un mutuo per finanziamento sentenza derivante da esproprio.
Come prevedere la voce in bilancio secondo le nuove norme?
Credo di non uscirne viva....

Mio post del 22 03 2017
Secondo il D.lgs. 118/2011 corretto ed integrato dal d.lgs 126/2014, punto 3.18, allegato 4.2. Se nel Bilancio di previsione è previsto la contrazione di un mutuo con la CDP spa vanno appostate le voci :
Entrata : Tit VI E. 6.03.01.04.003 - Accensione mutui e altri finanziamenti a m/l termine da CDP spa
Uscita : Tit. II missione ........ programma ...............
Entrata : Tit V E. 5.04.07.01.000 - Prelievi da depositi bancari
Uscita : Tit. III U. 3.04.07.01.001 - Versamenti a depositi bancari.
Raffaele Granitto

Grazie mille!!

[salvino]

Ma questo procedimento occorreva seguirlo pure per i mutui che avevamo a residui? IO LI HO RICLASSIFICATI AL TITOLO VI E Lì SONO RIMASTI. CHE MI CONSIGLIATE DI FARE?

[raffaelegranitto]

Ma questo procedimento occorreva seguirlo pure per i mutui che avevamo a residui? IO LI HO RICLASSIFICATI AL TITOLO VI E Lì SONO RIMASTI. CHE MI CONSIGLIATE DI FARE?

Prevedere nel bilancio di previsione - se già approvato variare -
Entrata : Tit. V E. 5.04.07.01.000
Uscita : Tit III U. 3.04.07.01.001
Emettere ordinativo di incasso - a copertura -a residui su : Entrata Tit VI E. 6.03.01.04.003
Emettere mandato a competenza su : Uscita Tit. III U. 3.04.07.01.001
Riaccertare l'importo del residui a competenza su : Entrata Tit. V E. 3.04.07.01.001
Per le operazioni di cui sopra fare specifica determinazione.
Raffaele Granitto

[salvino]

ma questa operazione influirà sul rispetto dei vincoli della finanza pubblica? (pareggio)

[raffaelegranitto]

ma questa operazione influirà sul rispetto dei vincoli della finanza pubblica? (pareggio)

No la variazione è neutra. Vedi prospetto di verifica rispetto dei vincoli di finanza pubblica
F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) (E 5.04.07.01.000)
L1) Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato (-) (U 3.04.7.01.000)
Raffaele Granitto

[paolo pasetto]

Buongiorno a tutti . Io non riesco a capire la logica di questo "giro" del mutuo ....perche? Anche se leggo il principio 100 volte mica ci arrivo a capirlo...scusate qualcuno mi puo' gentilmente aiutare? Vale poi per qualsiasi prestito anche non cdp? Help....

[salvino]

Buongiorno a tutti . Io non riesco a capire la logica di questo "giro" del mutuo ....perche? Anche se leggo il principio 100 volte mica ci arrivo a capirlo...scusate qualcuno mi puo' gentilmente aiutare? Vale poi per qualsiasi prestito anche non cdp? Help....

Cercare di capire la logica in questo marasma di norme è impresa non facile .... posso dire che un meccanismo simile tanto tempo fa vigeva per gli oneri bucalossi quindi non è una novità ma io in quei tempi non c'ero e pure in quel caso capire la ratio per me non è semplice ...

[raffaelegranitto]

Buongiorno a tutti . Io non riesco a capire la logica di questo "giro" del mutuo ....perche? Anche se leggo il principio 100 volte mica ci arrivo a capirlo...scusate qualcuno mi puo' gentilmente aiutare? Vale poi per qualsiasi prestito anche non cdp? Help....

Cercare di capire la logica in questo marasma di norme è impresa non facile .... posso dire che un meccanismo simile tanto tempo fa vigeva per gli oneri bucalossi quindi non è una novità ma io in quei tempi non c'ero e pure in quel caso capire la ratio per me non è semplice ...

Il principio si applica quando il mutuo è interamente erogato su un apposito conto intestato all'Ente, in questo caso secondo Il punto 3.18 dell'allegato 4.2 Dlgs 118/2011, corretto ed integrato dal Dlgs 126/2014 l'importo si intende immediatamente esigibile, maturano gli interessi attivi e pertanto devono essere accertate e riscosse. Nella fattispecie del mutuo della CDP spa è esigibile al momento della stipula del contratto, e la stessa mette a disposizione dell'Ente la somma in un apposito deposito. Nel caso che l'ente finanziatore non eroga interamente le somme oggetto di indebitamento non si applica quanto sopra. Il procedimento è necessario per meglio raccordare la contabilità finanziaria con la contabilità economico-patrimoniale : STATO PATRIMONIALE ATTIVO
C)ATTIVO CIRCOLANTE
II CREDITI 4) ALTRI CREDITI c)altri : per i mutui erogarti senza apertura di un deposito e/o c/c
IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 2) Altri depositi bancari e postali per i mutui erogati su c/c e/o deposito.
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
D) DEBITI 1-Debiti di finanziamento d) verso altri finanziatori
Raffaele Granitto