devo versare l'IVA commerciale relativa al mese di dicembre 2015.......
e' un residuo e quindi lo riproto come tale e pago in conto residui.. vero??? ( ????????? con questa nuova contabilita'... so' stordito del tutto...
versamento IVA
Farei come dici tu per logica, ma leggo nei principi contabili un'altra cosa:
punto 5.2 lettera e)
"e) nelle contabilità fiscalmente rilevanti dell’ente, le entrate e le spese sono contabilizzate al lordo di IVA e, per la determinazione della posizione IVA, diventano rilevanti la contabilità economico patrimoniale e le scritture richieste dalle norme fiscali (ad es. registri IVA). La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate l’eventuale credito IVA, o l’eventuale debito IVA, tra le spese. Il relativo impegno è imputato nell’esercizio in cui è effettuata la dichiarazione IVA o è contestuale all’eventuale pagamento eseguito nel corso dell’anno di imposta, mentre l’accertamento del credito IVA è registrato imputandolo nell’esercizio in cui l’ente presenta la richiesta di rimborso o effettua la compensazione."
Io penso di interpretare così: per il saldo di dicembre conservo residuo e pago a gennaio.
Al 2016, come dicono i princìpi, imputerò l'eventuale ulteriore saldo che dovesse scaturire dalla dichiarazione.
Ma chissà se è corretto?
punto 5.2 lettera e)
"e) nelle contabilità fiscalmente rilevanti dell’ente, le entrate e le spese sono contabilizzate al lordo di IVA e, per la determinazione della posizione IVA, diventano rilevanti la contabilità economico patrimoniale e le scritture richieste dalle norme fiscali (ad es. registri IVA). La contabilità finanziaria rileva solo, tra le entrate l’eventuale credito IVA, o l’eventuale debito IVA, tra le spese. Il relativo impegno è imputato nell’esercizio in cui è effettuata la dichiarazione IVA o è contestuale all’eventuale pagamento eseguito nel corso dell’anno di imposta, mentre l’accertamento del credito IVA è registrato imputandolo nell’esercizio in cui l’ente presenta la richiesta di rimborso o effettua la compensazione."
Io penso di interpretare così: per il saldo di dicembre conservo residuo e pago a gennaio.
Al 2016, come dicono i princìpi, imputerò l'eventuale ulteriore saldo che dovesse scaturire dalla dichiarazione.
Ma chissà se è corretto?
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guendaccia
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...mi pare giusta e logica l'interpretazione che dai tu....
