Erroneo versamento IVA da split

RAGIONERIA SGR · 15/10/2015, 20:34

Su segnalazione di alcune ditte mi sono reso conto che è stata indebitamente trattenuta e quindi versata all'Erario IVA su split payment in quanto:
a) le fatture erano dell'anno 2014;
b) è stata erroneamente trattenuta l'IVA al 22% anzichè al 10%.
Posso restituire alle ditte l'IVA indebitamente trattenuta e versata e nel contempo recuperare gli importi restituiti con il prossimo versamento?
Non vedo altre soluzioni

15/10/2015, 21:36

Buonasera SGR.
Due domande:
- le fatture erano emesse in sospensione IVA?
- l'errore di aliquota è stato fatto da te o dal fornitore?

RAGIONERIA SGR · 16/10/2015, 11:50

Le fatture non erano in sospensione d'IVA

L'errore è stato commesso da me

Grazie per l'attenzione.

16/10/2015, 16:55

Buongiorno Ragioneria SGR.
Concordo quindi sul fatto che le stesse non fossero da assoggettare a split.
Ai fini pratici è come se fosse stato versato un parziale sul complessivo, ritengo corretto procedere al saldo del pagamento.
In merito all'IVA versata in eccesso opera in compensazione sul futuro.