Compensazione crediti da 730 - nuovi codici e invio F24 Unif

[Paolo Gros]

Con la Risoluzione nr. 13/E del 10 febbraio 2015, l'Agenzia delle Entrate ha istituito tre nuovi codici per consentire ai sostituti d'imposta di compensare, mediante il modello F24 Unificato, le somme rimborsate ai percipienti, ai sensi dell'articolo 15, comma 1, lettera a), D.Lgs 175/2014.

I nuovi codici tributo sono:

• 1631 "Somme a titolo di imposte erariali rimborsate dal sostituto d'imposta a seguito di assistenza fiscale", da esporre nella Sezione Erario, in corrispondenza delle somme indicate nella colonna "importi a credito compensati"

• 3796 "Somme a titolo di addizionale regionale all'Irpef rimborsate dal sostituto d'imposta a seguito di assistenza fiscale", da esporre nella sezione Regioni in corrispondenza delle somme indicate nella colonna "importi a credito compensati"

Fonte :Almacentroservizi

• 3797 "Somme a titolo di addizionale comunale all'Irpef rimborsate dal sostituto d'imposta a seguito di assistenza fiscale", da esporre nella sezione Imu e altri tributi locali, in corrispondenza delle somme indicate nella colonna "importi a credito compensati".

In presenza di crediti da 730, nel mese di luglio, oltre alla compilazione del modello F24 EP, si dovrà pertanto procedere anche all'invio telematico all'Agenzia delle Entrate del modello F24 Unificat

[COMUCASTE]

Quali codici dobbiamo utilizzare per evidenziare la compensazione del credito/debito da Cedolare Secca trattenuta/rimborsata da 730?

Nel nostro caso abbiamo compensato la cedolare da 730 da rimborsare a un dipendente con quella da trattenere ad altro soggetto (erano di identico importo) e il primo acconto della cedolare da versare, con l'IRPEF rimborsata da 730,

Per il credito utilizzo genericamente il 1631 anche nel caso della compensazione della cedolare (non ho visto niente di più specifico)?

Per gli importi a debito da cedolare cosa utilizzo?

[Paolo Gros]

cedolare secca:
acconto 1845 compensato con codice 1631
debito cedolare 201 codice 1846 comnpensato con codice 1631

[fred66]

per i codici tributo istituiti con la circolare n.13-E/2015 (1631-3796-3797) come anno di riferimento va indicato l’anno di imposta cui si riferiscono le somme rimborsate … quindi indicate 2014 o 2015 ?????

[Paolo Gros]

si

[fred66]

quindi come anno di riferimento indico l'anno 2014 per gli importi a credito e NON l'anno corrente???

[Paolo Gros]

si con rateazione 0000

[Rag.]

nel mio piccolo comunello ho questo caso "limite": ho dovuto semplicemente rimborsare irpef lavoro dipendente a un dipendente per € 200

avendo trattenuto sugli stipendi di luglio € 300 per irpef, entro il 16/08 riverserò allo stato non tutti i 300 bensì la differenza (100)

a questo punto devo fare un f24 (non EP) apposito per evidenziare la compensazione pari a € 200?



grazie mille

[Paolo Gros]

si , un F24 a zero da inviare alla'agenzia entrate

[Rag.]

ma tu paolo fai la stessa cosa ogni mese anche per quel che riguarda il bonus renzi?

grazie