Approfondimento Split Payment post decreto

[Paolo Gros]

è necessaria la dichiarazione annuale

[raul]

scusate, domande veloce:
faccio un mandato datato 30 marzo, ma la tesoreria lo passa il 2 aprile;
devo considerare l'iva split entro la liquidazione di marzo (fatta entro metà aprile) oppure nella liquidazione di aprile (a metà maggio) ????

credo la prima ipotesi, cioè non considero assolutamente i movimenti della tesoreria, ma i miei, però chiedo conferma.
grazie

[Paolo Gros]

la liquidazione di marzo

[raul]

la liquidazione di marzo

ok, grazie, come immaginavo

e se invece ho fatto un pagamento a carte contabili a marzo che poi verrà regolarizzato a maggio ??
immagino sia sempre da contabilizzare nella liquidazione che farò ad aprile ??

[Paolo Gros]

si

[Andrea]

Buongiorno a tutti,
mi è arrivata una fattura dalla Scuola Musicale con indicazione di imponibile ed iva;
poi indica che metà dell'iva e forfetaria detraibile ai sensi della L. 398/1991 e l'altra metà è da assoggettare allo split payment.
Io ero orientato ad applicare lo split su tutta l'iva, ignorando la parte l. 398/1991.
Che ne pensate?
Grazie

[Paolo Gros]

problema aperto...

Secondo quanto prevede il comma 1 dell’art. 2 della L. n. 398/1991 i soggetti che applicano il regime forfettario sono esonerati dagli adempimenti di cui al titolo II del D.P.R. n. 633/1972, tra cui anche quello di emettere la fattura. L’unico onere “contabile” posto a loro carico resta infatti quello di annotare i corrispettivi e i proventi conseguiti nell’esercizio di attività commerciali (e, ovviamente, di liquidare l’imposta dovuta, si veda l’art. 9 del D.P.R. n. 544/199). Per ovviare ai problemi e agli aggravi connessi allo split payment e alla fatturazione elettronica, se le circostanze lo permettessero (e, cioè, se l’emissione della fattura non fosserichiesta dalle procedure amministrative interne del soggetto pagante) i soggetti in 398 potrebbero quindi comunicare alle amministrazioni interessate l’importo complessivo delle spettanze, al lordo dell’Iva, senza emettere fattura. Incassato il corrispettivo, potrebbero poi provvedere autonomamente all’annotazione del ricavo e dell’imposta relativa e al versamento trimestrale dell’imposta.

vai su
http://www.ecnews.it/fisco-lavoro/sogge ... inanziario

[raul]

domandina facile facile:
una fattura di acquisto in split commerciale deve essere registrata anche nel registro vendite. Con quale data ??
1) data in cui effettuo la registrazione ?
2) data originale della fattura di acquisto (quindi antecedente) ?
3) data del mandato ?
credo la 1, ma ormai ho dubbi su tutto infatti quasi quasi è più giusta la 3 cioè neutralizzo al momento del mandato

grazie ancora

[prenotato]

domandina facile facile:
una fattura di acquisto in split commerciale deve essere registrata anche nel registro vendite. Con quale data ??
1) data in cui effettuo la registrazione ?
2) data originale della fattura di acquisto (quindi antecedente) ?
3) data del mandato ?
credo la 1, ma ormai ho dubbi su tutto infatti quasi quasi è più giusta la 3 cioè neutralizzo al momento del mandato

grazie ancora

se opti per l'esigibilità immediata con la stessa data della registrazione nel registro acquisti

[raul]

domandina facile facile:
una fattura di acquisto in split commerciale deve essere registrata anche nel registro vendite. Con quale data ??
1) data in cui effettuo la registrazione ?
2) data originale della fattura di acquisto (quindi antecedente) ?
3) data del mandato ?
credo la 1, ma ormai ho dubbi su tutto infatti quasi quasi è più giusta la 3 cioè neutralizzo al momento del mandato

grazie ancora

se opti per l'esigibilità immediata con la stessa data della registrazione nel registro acquisti

ma non opto io per l'esigibilità immediata, ma il fornitore;
il 99,99% delle fatture di acquisto sono esigibilità differita, quindi cosa faccio la stessa fattura la registro con esigibilità differita in acquisti e esigibilità immediata nelle vendite ?? non mi pare il massimo e poi così facendo anticiperei anche l'iva.