Approfondimento Split Payment post decreto

[dancer]

Vi è capitato un caso come il nostro?
Una grossa fattura per un appalto lavori (esempio: € 700.000,00).
Il fornitore fa la cessione (parziale) del proprio credito a diverse ditte, per semplificare ditta:
1 = 50.000,00
2 = 10.000,00
3 = 40.000,00 con reverse charge su appalti (tra appaltatore e sub-appaltatore)
4 = 80.000,00 con reverse charge su appalti (tra appaltatore e sub-appaltatore)

Le due ditte soggette a reverse charge sugli appalti dovrebbero - se ho ben capito - ricevere soltanto la quota senza IVA.

Ma lo split, a chi lo applico? tutto all'appaltatore sulla sua quota residua? (520) ma sarebbe troppo alto!!!!! o anche ai subappaltatori per ogni singola quota che pago? Dovrò assoggettare anche quelli con reverse charge?
No so cosa fare...............

[Paolo Gros]

tutto all'appaltatore poiche' il fatto che la ditta abbia ceduto il credito doveva essere comprensi vo della norma sullo split

[dancer]

grazie 1000! Mi sembra l'unica cosa logica.

[meringa86]

IVA SU ACQUISTI ESTERO
Ciao ho dobbiamo fare un acquisto da una ditta estera la quale emette fattura con iva al 22%. Dobbiamo pagare l'importo totale o scindere il pagamento? grazie

[Paolo Gros]

Iva estera al 22% , ....!

in qualsiasi caso 'Iva è dovuta nel paese di destinazione dei beni

vedi
http://www.fiscoetasse.com/approfondime ... taria.html

[camped]

Qualcuno ha già letto questa bellissima notizia?

http://www.targatocn.it/2015/03/23/legg ... CIWs.gmail

[Paolo Gros]

credo la aspettassero in molti anche se ahinoi scattera' la ...salvaguardia

[prenotato]

Il mio ente ha sistematicamente gestito l'IVA in modo da avere sempre un credito IVA mensile da portare in compensazione verticale al periodo successivo, così mese dopo mese e anno dopo anno, permettendo di non versare mai.

Ora al 31 dicembre 2014 ci ritroviamo con un credito IVA che dovrò necessariamente compensare con quello a debito risultante dai documenti attivi (sugli acquisti è pacifico che l'operazione è neutra) così da rosicchiarlo fino ad azzeramento.

Contabilmente come mostro in bilancio l'utilizzo di questo credito che per i motivi di cui sopra non è mai stato iscritto in bilancio? Iscrivo in entrata il mio credito IVA (ma non ho ancora presentato la dichiarazione annuale, si può fare?) e con mandato a quietanza di entrata su reversale utilizzo questo credito fino a capienza, senza versare all'erario.

E' corretto?

[Paolo Gros]

ci puo' stare

[prenotato]

Per iscrivere il credito in bilancio è necessaria la dichiarazione annuale o basta la regolare tenuta dei registri IVA?

in caso di compensazione orizzontale mi risponderei di si trattandosi di tributi diversi che richiedono un maggiore grado di certezza, ma in caso di compensazione verticale come il mio caso sarei dell'opinione che bastano i registri.

qual'è il vostro parere?