Forum Studio Sigaudo - Enti Locali e PA

Buongiorno a tutti, vorrei ricevere chiarimenti sulle fatture con importi Operazioni fuori campo IVA.

Es. la fattura Vodafone contiene riferimenti Fuori Campo IVA (Arrotondamenti, anticipo sulle chiamate, ecc.) Fuori
Campo IVA (pagamenti rateali) Fuori Campo IVA (tassa di concessione governativa ...

Secondo me segue l'accertamento dell'imposta. Nel mio ente si accertano la sanzione e gli interessi contestualmente al tributo.

Le entrate tributarie sono accertate nell’esercizio in cui è emesso il ruolo. Le sanzioni e gli interessi relativi ai ruoli coattivi sono accertati per cassa.

Sì, intendo emissione del mandato (su capitolo pagamento iva della liquidazione mensile) dello stesso importo della seconda reversale per la sola iva a compensazione...ed è "pari a zero" perchè il netto a pagare è zero a causa della compensazione.

Sì, per quest'anno la scadenza è al 30/09/2016 mentre la dichiarazione iva 2017 è per tutti al 28 febbraio.

Nella dichiarazione iva 2016 è stato introdotto il rigo VJ19 riservato alle pubbliche amministrazioni, titolari di partita IVA, tenute al versamento dell’imposta per gli acquisti effettuati in applicazione del meccanismo della scissione dei pagamenti di cui all’articolo 17-ter.

La procedura seguita nel mio ente è la seguente:
1- emissione di n. 2 reversali di incasso: una reversale per l'imponibile e una per l'iva (capitolo attività commerciale) incasso il totale complessivo.
2- emissione di un mandato di pagamento con importo pari a zero per la sistemazione contabile dell ...

La reversale che va a decurtare il mandato di versamento IVA all'erario e il mandato di rimborso alla ditta, io li imputerei in partita di giro (operazioni per conto terzi). Sei dello stesso avviso?

Sì, in partita di giro. Credo che si possa utilizzare lo stesso capitolo sulle partite di giro dello ...

Credo che la procedura sia la seguente:
- restituire l'iva trattenuta indebitamente con emissione di mandato di pagamento a favore del fornitore per rimborso IVA
- accertamento di entrata dello stesso importo per recupero IVA versata in più all'Erario
- reversale di incasso da collegare al mandato ...

Credo di aver capito che lo split funzioni come per il reverse charge nel seguente modo:
l'importo imponibile con l'Iva a debito, che derivano dalle autofatture emesse a fronte degli acquisti devono andare in dichiarazione Iva nel quadro VJ (righi VJ 17/VJ19). Trattandosi di operazioni di acquisto ...